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相続税

相続税申告に必要な書類

ここでは、相続税申告の際に必要な書類を一部ご紹介します。

1. 財産関係

種類 必要な書類 申請先等
土地 全部事項証明書(登記簿謄本) 法務局の各出張所
固定資産税評価証明書 各市町村役所
地積測量図又は公図の写し 法務局の各出張所
賃貸借契約書(貸地・借地の場合)  
建物 全部事項証明書(登記簿謄本) 法務局の各出張所
固定資産税評価証明書 各都税事務所・各市町村役場
賃貸借契約書(貸家の場合)  
上場株式 証券会社の預かり証明書 証券会社
家族全員の最近5年間の取引明細 証券会社
非上場株式 直前3期の法人税の申告書一式  
最近5年間の株主等名簿  
法人所有の資産がある場合(別紙参照)  
現金預貯金 預金残高証明書 各金融機関
既経過利息計算書(定期性預金の場合) 各金融機関
通帳  
ゴルフ会員権 預託金証書  
生命保険金等 保険金支払い通知書 各生命保険会社等
まだ継続している生命保険の保険証書  
満期返戻金のある火災保険等の保険証書  
退職金 支払通知書 勤務先
貸付金 金銭消費貸借契約書及び残高のわかるもの  

2. 債務関係

種類 必要書類 申請先等
借入金 金銭消費貸借契約書  
銀行等の残高証明書 借入先金融機関等
未払金 請求書・領収書 医療費・保険料・公共料金等
未納租税公課 課税通知書  
納付書  
葬儀費用 諸経費控帳  
領収書(お寺・心付け等領収書の無い場合は書き出して下さい)  
香典帳等  

3. 身分関係

必要書類 申請先等
遺言書  
遺産分割協議書  
被相続人の除籍謄本・改製原戸籍謄本(生まれた時から死亡まで)
各市町村役所
※左記書類は不動産の登記や預金の名義変更等でも使用します。
被相続人の住民票の除票
各相続人の戸籍謄本
被相続人の住民票
被相続人の印鑑証明(遺産分割協議書作成時) 各市町村役所
被相続人の死亡診断書コピー  

4. その他

必要書類
相続開始前3年以内の贈与の内容及び贈与税の申告書控え
相続開始前2年間の被相続人の所得税の確定申告書控え
準確定申告のために必要な資料(源泉徴収票・収入明細・領収書・保険等控除証明書)

上記以外にも、個々の状況に応じて必要な書類があります。